Финансовое планирование для начинающих

Между стартапером и предпринимателем есть очень большая разница. Первый занимается генерацией нескольких десятков идей за один час реального времени, фонтанирует креативными идеями и отлично разбирается в elevator pitch. Второй же, предприниматель, занимается реализацией идей и организацией бизнес-процессов вместе с подсчетом необходимых сумм денежных средств. То есть финансовое планирование – это не его конек.

Именно предприниматель способен воплотить в реальность любые жизнеспособные идеи, ведь он имеет самое яркое и точное представление о том, насколько окупаемыми будут инвестиции, а поэтому способен заниматься нормами финансового планирования предприятия.

Стартапера в этом плане не способно сдвинуть с места ничего, даже если перед ним находится гениальная идея. Он способен потратить все свои кровно нажитые на то, чтобы посещать конференции и стать представителем.

Поэтому каждый, кто хочет заниматься реализацией проектов, обязан быть больше предпринимателем. И начать свой путь нужно с оценки прибыльности и финансовой перспективы собственной идеи. Это та основа, которое входит в финансовое планирование на предприятии.

Что следует знать предпринимателю о процессах финансового планирования

На действительно масштабных предприятиях и компаниях работает бухгалтерия и целый отдел планировки и экономики. Главная задача этого одела и бухгалтера – заниматься финансовым и экономическим планированием. Также отдел занимается доведением планов продаж до маркетологов и отдела продаж. Еще одна функция отдела – установка стоимости на услуги и продукцию предприятия. То есть важно знать цели финансового планирования и уметь ими маневрировать.

Кстати говоря, знает ли кто-нибудь, что в больших фирмах отдел финансов, отдел экономики и бухгалтерия живут практически отдельной от всего бизнеса компании жизнью? Отделы диктуют необходимые условия работы, становясь основным подразделением.

Это особенно важно для проектов онлайн, так как в начале своего существования и развития они не в состоянии позволить это. Поэтому онлайн-проекты должны акцентировать свое внимание на продажах, а не на особенностях бюрократии.

До тех пор, пока определенный онлайн-проект не достигнет уровня популярных социальных сетей или уровня хотя б прибыльной компании, предпринимателю не нужно думать об организации бухгалтерии и экономистов. Все, что нужно делать на этом этапе – это заниматься просчетом ресурсов и оценкой финансовой эффективности, то есть вести управление финансовым планированием. При этом все это необходимо делать самостоятельно

Сделать это очень просто, особенно если предприниматель делает свой бизнес самостоятельно, то есть, к примеру, покупает что-то по 50 рублей и продает по 100. В том случае, если предприниматель берет офис в аренду, имеет штат сотрудников и создает виртуальные продукты, здесь сложно использовать лишь одну арифметику.

Поэтому придется обучаться более изощренным вещам. Та информация, которая предложена ниже, даст возможность каждому желающему предпринимателю определять возможные перспективы финансов реализуемого проекта, а также планировать успешную с коммерческой точки зрения деятельность.

С чего следует начать финансовое планирование

Проще всего начать с представления такой ситуации: молодой, амбициозный и безумно талантливый автор стартапа придумал по-настоящему новый и способный сделать революцию продукт. Это тот продукт, который может уничтожить и поднять под себя Google, FaceBook и даже ВКонтакте.

И вот потенциальная звезда онлайн-проекта с большим потенциалом отправляется в отделение банка за получением кредита для аренды офиса, начальных вложений и выплат зарплаты работникам.

Благодаря навыкам и харизме этот чудо-предприниматель показывает отличную презентацию и подкупает банкиров. Но вот они, банкиры, просят показать перспективность этого проекта и бизнес-план. Дело в том, что банкиры, являясь держателями денег, не читают и не обращают внимание на описание и амбиции. Большинству из них нужно изучить лишь три формы: баланс, результат финансов и возможные прогнозы прибыли. Это то, что составляет финансовое планирование и прогнозирование по факту.

Как правильно составить все три формы и на что необходимо обратить внимание, чтобы убедить потенциальных инвесторов в качестве своего онлайн-проекта?

Как правильно рассчитывать баланс создаваемого онлайн-проекта

При помощи баланса любой автор онлайн-проекта способен определить его стоимость. Если изучить балансовый отчет, можно с большой точностью оценить капитал своего дела в перспективе. Следует отметить, что баланс лучше всего оценивать в нескольких разрезах – месяц, квартал и год.

В баланс входят такие категории информационных данных:

1. Сведения об имеющихся активах, выражающиеся в денежном эквиваленте. Активы – это то, что принадлежит проекту и чего-то стоит.
2. Все информационные сведения о пассивах, выражающихся в денежном эквиваленте. Пассивами являются обязательства, о чем стоит помнить и что следует учитывать, расписывая финансовое планирование в организации.
3. Данные о собственном капитале. Капиталом в проекте является результат разницы активов и пассивов.

Каждый, кто работал в госучреждениях или знает что-либо об их внутренних порядках, знает о периодических хождениях бухгалтеров. Бухгалтеры компании начинают ходить туда-сюда между кабинетами и ставить на все предметы свои инвентарные номера. Это то, что составляет финансовое планирование и бюджетирование, ведь бухгалтеры этим хождением подписывают все.

Это могут быть не только элементы оборудования, но и столы, горшки с цветами и другое. Они делают все возможное для того, чтобы пополнить и увеличить балансовый отчет даже таким способом. И здесь нужно понять – нет такого онлайн-проекта, который был бы способен надувать свои активы при помощи увеличения балансового отчета.

Но как же тогда правильно считать и корректировать уже имеющиеся у онлайн-проекта его финансовые активы? Для того, чтобы это сделать, необходимо считать активами лишь нематериальные материальные ценности, доступные для продажи. Также сюда входит и микроволновка, любимое кресло и кофеварка, которые были куплены, скорее всего, за большие деньги. Другими словами, если нужно качественное финансовое планирование в системе планирования финансов, придется брать в расчет все.

Вполне может быть, что имеющийся в штате бухгалтер оформит и включит такие цифры в общий баланс и будет каждый год вычислять на основании этих данных амортизацию компании. Однако речь идет о такой ситуации, при которой бухгалтера в компании нет, и его роль приходится на автора проекта. Поэтому единственное, что действительно нужно и важно в такой ситуации – это значение реального баланса, основанного на стоимости имеющихся активов фирмы. Финансовое планирование бюджета как раз на этом и основано.

Как пример: как только с кресла снимется защищающий его чех, а с экрана монитора удалится пленка, эти вещи моментально получат короткую, но емкую приставку «б/у». И здесь нужно поинтересоваться – а сколько именно в действительности стоит офисное кресло, если оно уже было в употреблении и чем здесь поможет бюджетно-финансовое планирование? Можно зайти на любой сайт с объявлениями, сделать выводы и снизить суммарный размер активов организации.

Что важно включать в имеющиеся активы?

Для более полной и детализированной картины следует включить в активы следующие компоненты:

1. Все денежные средства, в которые входят деньги на счете в банке и наличность.
2. Любое оборудование, которое можно считать производственным в компании – это оргтехника, компьютеры и подобные устройства.
3. Нематериальные объекты собственности. Это интернет-ресурсы, патенты, торговая марка и подобные элементы. Правда, к активам не относится купленное программное обеспечение, так как предприниматель не имеет никакого права на его перепродажу.
4. Товары, находящиеся на складе.

В качестве примера и для ясности картины можно представить себе следующую ситуацию: автор идеи занимается производством определенного программного продукта с последующей его продаже в коробке. Стоимость такого продукта – 5000 рублей, а в компании создали и выложили на склад 1000 единиц товара.

Имеет ли право предприниматель в такой ситуации записать в официальные активы своей организации 5 миллионов рублей? Однозначно нет! Можно даже подумать и просчитать, сколько дисков необходимо записать, а после этого подготовленный товар запаковать в специально созданную и разукрашенную под бренд коробку, чтобы конечная стоимость и прибыль для организации по официальным бумагам превысила миллиард рублей? Не очень много.

Поэтому существуют такие определения, как активы двух типов. Ликвидные – это деньги, товары, ценные предметы и иные виды ценностей, пригодные для реализации. Неликвидные – ценности, недоступные для быстрой продажи без потерь. Если речь идет о веб-проекте, то там неликвидными активами являются кофеварка и кресло, что допускает установленная система финансового планирования.

Какими бывают пассивы и что нужно в них включить

К пассивам организации необходимо отнести следующие обязательства:

1. Аренда.
2. Кредит.
3. Заработная плата.
4. Налоговые отчисления.
5. Платежи, связанные с приобретением материалов сопутствующего и расходного типа.
6. Обязательства, связанные с поставками, если обязательства выражаются в деньгах.

Тут следует отметить, что пассивы могут быть как долгосрочными, так и краткосрочными, что допускает план финансового планирования. Текущие – это обязательства поставлять услугу или товар согласно составленному и заключенному между сторонами договору. Долгосрочные – это обязательства по лизингу или взятым кредитам, а также платежи за домен и хостинг. В этой же категории находятся отчисления в налоговые организации.

Капитал фирмы – это результат разницы активов и пассивов. При этом капитал организации бывает и положительным, и отрицательным. Положительный говорит о том, что проект финансово здоров, а обратный результат является ярким сигналом того, что бизнес-проект нужно менять.

Для расчета баланса и определения его «полярности» рекомендуется использовать специальные редакторы таблиц. Активы прописываются слева, а пассивы – справа. Если есть желание, можно располагать их сверху и снизу соответственно.

Как грамотно и быстро просчитать результат финансов

Расчет итогового результата позволит определить точную или приближенную величину доходности, который будет или уже есть у проекта. При этом отчет должен состоять из следующих данных:

1. Доходы.
2. Расходы.
3. Разница между первым и вторым (финансовый результат).

Для расчета ФР нужно сделать следующее:

1. Записать два вида выручки – фактическую и прогнозируемую. Речь идет о выручке от реализации товаров и/или услуг. Данный показатель является валовым доходом онлайн-проекта и целой компании.
2. После этого от показателя валового дохода необходимо отнять всех расходы, связанные с покупкой или созданием товаров и/или услуг. К примеру, если в рамках проекта необходимо приобретать кроссовки и продавать их дороже, то от валового продукта нужно отнять стоимость продукта (включая налоги накладные).
3. После этого необходимо взять получившееся после вычитание значение и отнять от него операционные расходы. К таковым относятся выплаты зарплаты, аренда, хостинг и т.д. Полученная после этого цифра и является чистым доходом организации после осуществления деятельности.
4. В том случае, если в организации есть какие-либо доходы, получаемые от неосновной рабочей деятельности проекта, необходимо прибавить к чистому доходу. К примеру, если компания, помимо основной деятельности, сдает в аренду свою микроволновку внутри бизнес центра, доходы от аренды будут являются доходами неосновной рабочей деятельности.
5. Отнять все остальные расходы. Речь идет о таких расходах, которые не имеют никакого отношения. Это могут быть платежи за ремонт, кредит, тренинги и т.д.

На этом все – если все шаги было выполнены, это значит, что предприниматель завершил просчет финансового результата своего проекта. Если в конечном итоге вышло положительное число, то это значит, что компания работает в прибыль. Если же число вышло отрицательным, то это говорит об убытке.

Как правильно оценивать движения финансовых средств

Расчеты передвижений финансов внутри организации дают возможность оценивать многочисленные денежные поступления и финансовых выплаты проекта в рамках выбранного временного отрезка. В никоторых случаях такие отчеты именуются потоком финансов. Эти отчеты показывают, насколько эффективно и каким образом компания распоряжается имеющимися у нее финансовыми ресурсами, а также то, приносит ли проект поступления денег.

Для того, чтобы рассчитать и спроектировать движения денег, необходима вся имеющаяся информация обо всех выплатах и поступлениях по таким видам рабочей деятельности проекта, как:

1. Операционная. Именно эта деятельность является основной для проекта. Как пример, речь в данном ключе может идти о продаже рекламных ресурсов и продуктов для интернет-проекта. Помимо этого, в операционную деятельность входят и некоторые другие действия. Это может быть, к примеру, аренда чайника.
2. Инвестиционная. Если брать за пример онлайн-проект, то здесь речь идет о приобретении производственных средств, а также о развитии всего интернет-ресурса, включая расходы на рекламу и т.д.
3. Финансовая. Тут учитываются все выплаты по имеющимся лизингу и кредитам. Также сюда входят процессы привлечения займов.

При составлении отчета о финансовых потоках необходимо выполнить такие действия:

1. Определение баланса организации к началу определенного, выбранного предпринимателем, периода. Для того, чтобы сделать это, необходимо просуммировать все имеющиеся активы, находящиеся в балансовых отчетах.
2. Просчет суммы всех финансовых средств, которые организация получила или собирается получить при помощи своей деятельности.
3. Расчет того, какую сумму денег проект будет инвестировать.
4. Определение того, какая сумма будет потрачена или привлечена в ходе планировании финансовой деятельности.
5. И последнее действие – расчет баланса на конец периода и определение той суммы, на которую изменились активы (или стали меньше, или, наоборот, увеличились).

И, как и было сказано выше, если поток денег получился отрицательным, следует скорректировать имеющийся в компании бизнес-план.

При помощи имеющихся данных о результатах и перемещениях финансовых средств предприниматель способен самостоятельно, грамотно и обоснованно оценить состояние и возможные перспективы.

К примеру, предприниматель может лично увидеть и убедиться в том, что реализация будет создавать положительный или негативный финансовый поток. В таком случае единственно верным методом будет изменение подходов к бизнесу.

Финансовые показатели и все что с ними связано

Можно представить: предприниматель приобрел кроссовки за 700 и продал их за 1000 рублей. Разница между этими цифрами – 300 рублей. Что это такое – прибыль или же доход? В этом поможет следующий раздел – раздел терминологии. Настолько скучный, насколько необходимый и важный для любого начинающего предпринимателя.

Терминология

Любому начинающему автору проекта и предпринимателю необходимо знать следующие термины и их значения. От этого зависит, насколько грамотно он будет ими оперировать и разбираться в различных процессах своего проекта:

1. Доход – получение финансовых средств и иных ценностей (как материальных, так и нематериальных). Чистый и валовый. Валовый – поступление от главной деятельности. Чистый – это валовый за вычетом налогов.
2. Прибыль – результат вычитания доходов и затрат.
3. ROI, или окупаемость вложений – соотношение прибыли компании к инвестициям (выражает в процентах).

Данные термины дают возможность больше углубиться и изучить основные показатели проектов.

Как правильно прогнозировать сбыт товаров

Для правильной оценки эффективности создаваемого и реализуемого онлайн-проекта важно знать, какое именно количество услуг и товаров будет продано в денежном эквиваленте. Однако на этом этапе возникает проблема – прогнозирование возможных продаж является одной из ресурсозатратных задач. К примеру, если речь идет о продаже китайских кроссовок, то как правильно сосчитать то количество обуви, которое может быть продано посредством интернет-магазина?

Многие уверены в том, что для более качественных и максимально приближенных к реальности оценок необходимо исследовать настоящий рынок и определить уровень спроса на продукты. Можно было бы заняться шпионажем и полномасштабными исследованиями, однако в данной ситуации речь идет о небольшой компании, в которой нет бухгалтера и маркетолога. Когда предпринимателю важны методы финансового планирования.

Как планировать сбыт

Для того, чтобы не тратиться на ресурсы просто так, начинающим предпринимателям необходимо планировать имеющиеся и возможные продажи. Есть говорить простым, понятным языком, то предприниматель обязан продавать ровно столько, сколько требуется для достижения, запланированного ROI или прогнозируемой и взятой за ориентир прибыли.

То есть, если ожидаемый ROI равен 20 процентам, необходимо получать 30 000 рублей. Однако необходимо ответить на очень важный вопрос: сколько именно компания должна заниматься продажей для получения этой прибыли. Для определения этого показателя необходимо выполнить такие действия:

1. Определение стоимости продукта. При продаже неуникального придется заниматься серьезным анализом цены. При продаже чего-то уникального нужно попробовать создать свою цену. Сделать это можно, если просуммировать затраты и желаемую прибыль.
2. Определение целевой прибыли созданного и готовящего проекта. То есть сколько должна заработать компания, чтобы дойти до ожидаемого ROI.
3. Расчет того количества единиц продукции, которое должно быть продано для достижения показателей.

Для того, чтобы алгоритм действий был более понятен, можно опять же обратиться к кроссовкам и особенностям их продажи. К примеру, затраты на приобретение кроссовок на территории Китая и их продажу на территории Москвы, равны 950 рублям. Кроссовки продаются за 100 рублей, поэтому прибыль от продажи – 50 рублей.

Теперь, основываясь на этих данных, можно отметить вычислить целевой ROI: 30 тысяч/50 – это 500 пар каждый год. Прогнозируемый сбыт в таком случае составит 600 тысяч рублей.

Но как же быть, если в итоге прогнозируемый компанией сбыт будет нереалистичным? В таком случае выход только один, как и было сказано выше – необходимо в срочном порядке поменять бизнес-план.

Для того, чтобы снизить продажи и при этом ничего не потерять, можно пойти одним из двух способов:

1. Продавать свои товары или оказывать услуги по завышенной стоимости. Особенно это касается и больше всего подходит тем продуктам и услугам, которые являются уникальными и по-настоящему качественными. Если же речь идет о продаже неуникальных продуктов, которые продают другие, то значительно поднять стоимость не выйдет.
2. Значительно сократить возможные издержки. Понятно, что невозможно как-либо сэкономить на налогах, маркетинге и производстве, однако издержки вроде секретаря или кофеварки в этот список не входят.

При планировании финансовой деятельности эти моменты стоит учитывать, в противном случае возможны проблемы с бизнесом уже на первых этапах.

Как правильно оценивать эффективность используемой маркетинговой стратегии

Успех любого проекта, реализуемого в режиме онлайн, практически всегда зависит от того, насколько эффективна маркетинговая стратегия и каким был анализ финансового планирования. Поэтому необходимо использовать такую стратегию оценивания таких метрик, как:

1. Стоимость каждого привлечения человека. Для расчета данного показателя необходимо разделить суммарные минусы денег от работы маркетинга на то, сколько именно человек стало клиентами компании. Например, при тратах в 100 тысяч рублей и появлении 100 новых клиентах цена одного равна тысяче рублей.
2. Стоимость самого клиента (этот параметр также известен как Lifetime Value). Это значение определяется как валовый доход, получаемый компанией от одного клиента в рамках его взаимодействия с созданным проектом. Для расчета этого показателя нужно взять усредненное значение дохода от сделки, помножить его на количество сделок за определенной период и умножить на продолжительность взаимных действий между компанией и клиентом. К примеру, клиенты покупают товар за 450 во время одной сделки, а всего таких сделок 2 за месяц. Если клиенты будут клиентами компании в течение 2 лет, необходимо 450 умножить на 2 и на 24 – это 21 600 рублей.
3. Отношение цены покупателя к цене привлечения. Для того, чтобы оценить маркетинг сейчас и в перспективе, нужно узнать соотношение цены привода клиента. Для проектов, работающих в онлайн режиме, параметр Lifetime V должен быть выше цены привлечения примерно в 5 раз или больше. Если меньше трех, то речь идет о неэффективности такого проекта.
4. Коэффициент активных лидов в сделке. Данная метрика наглядно демонстрирует, сколько именно потенциальные клиенты не только обращались в компанию, но и совершили сделку. Для этого нужно поделить количество продаж на количество совершенных лидов.
5. ROMI – окупаемость вкладываемых в маркетинг денег и инвестиционных средств организации. Для расчета этого показателя нужно уточнить и высчитать соотношение между прибылью компаний из-за маркетинга и затратам на эту самую маркетинговую рекламу.

Во что вкладывать денежные средства

Итак, еще до того, как запустится разрабатываемый проект, его автору предстоит потратить свои денежные средства на следующие пункты расходов:

1. Регистрация проекта как ИП или юр.лица.
2. Приобретение различных вариаций: офисной и компьютерной.
3. Приобретение различных единиц мебели.
4. Оплата только лицензионного программного обеспечения для качественной работы компьютера.
5. Регистрация DNS, домена и т.д.
6. Оплата труда работающего в организации персонала и налогов.
7. Аренда помещения и все связанные с этим услуги.
8. Страхование.
9. Закупка расходников, а также вещей и элементов, необходимых для рекламы и маркетинговой деятельности.

Для расчета важных для создания и запуска своего собственного проекта средств, следует суммировать все расходы и умножать число суммы на 12. Это будет та сумма, которую необходимо будет в обязательном порядке закрывать в течение одного календарного года. К этой сумме необходимо прибавить сумму всех возможных и вероятных расходов. Это и будет общая величина всех расходов, которые нужны для запуска предполагаемого онлайн-проекта.

В этой схеме в процессе подсчета применялся только консервативный подход, при использовании которого следует иметь в своих запасах финансовые резервы для оплаты расходов. Можно уменьшить такой показатель до 6 месяцев, но только в том случае, если есть уверенность того, что проект точно достигнет своей неубыточности в течение 1-2-3 месяцев.

После того, как акции организации смогут успешно пройти листинг на NYSE или же на LSE, все существующие расчет за предпринимателя будут производить и успешно рассчитывать квалифицированные специалисты и бухгалтеры с маркетологами. Но вот оценивать финансовые риски, перспективы, а также возможности и потенциал проекта на первых его этапах придется своими собственными силами. А для грамотной оценки нужно знать терминологию и знать финансовое планирование хотя бы на уровне азов.

Учиться на бухгалтера не нужно – достаточно уметь видеть потенциал проекта и те ресурсы, которые необходимо будет вложить в него на начале пути. Также крайне важно знать, сколько товаров нужно продавать и какой должна быть стоить оказываемых от лица компании услуги для заработка запланированной в ходе организации прибыли. Это и есть главные задачи финансового планирования на первых этапах.