Как самостоятельно оформить самозанятость через приложение Госуслуги в 2024 году

С 2019 года в России действует новая налоговая система для самозанятых граждан. Она позволяет легально заниматься частной подработкой, не опасаясь штрафа, получая определенные льготы. Правила и преимущества такой деятельности описаны в Федеральном законе № 422-ФЗ.

До появления этого документа для легализации вспомогательных доходов требовалось оформлять индивидуальное предпринимательство (получать статус ИП), платить довольно большие налоги. Тем, у кого заработки были слишком малы и нестабильны, приходилось скрывать свою деятельность.

В статье расскажем, как оформить самозанятость, чтобы заниматься малым бизнесом без опасения нарушить закон.

Способы оформления

Самозанятыми называют людей, которые ведут небольшой собственный бизнес, зарабатывая личным трудом, не имея помощников, нанятых по договору. Оформить такой статус могут лица:

• занимающиеся такой деятельностью на территории РФ (граждане России и стран СНГ);
• получающие годовой доход до 2,4 млн руб. (сумма ежемесячного заработка при этом не ограничивается);
• выполняющие платные работы, торгующие изделиями собственного производства, получающие прибыль от эксплуатации личного имущества.

Данная система налогообложения предназначена для тех, кто:

• работает удаленно на электронных площадках;
• занимается частными грузопассажирскими перевозками;
• реализует швейную или кондитерскую продукцию собственного производства;
• занимается репетиторством или нянчит чужих детей;
• оказывает юридические или бухгалтерские услуги;
• выполняет строительные работы;
• зарабатывает фотосъемкой, организацией праздничных и других мероприятий и т. д.

На заметку. Закон о самозанятости не касается лиц, торгующих алкоголем, бензином, автомобилями, табачными изделиями и другими подакцизными товарами.

Оформить такой статус не могут люди, занимающиеся перепродажей жилья (за исключением собственного), а также предприниматели, зарабатывающие в пользу других лиц (работающие по договору).

Самозанятыми могут стать как обычные физлица, занимающиеся подработкой, так и ИП (индивидуальные предприниматели), имеющие доход в рамках 2,4 млн руб./год. Это позволяет им снизить сумму налогов, упростить ведение бизнеса (освободиться от обязательного предоставления отчетов, заключения страховок и др. забот).

Оформление самозанятости облегчает сотрудничество с компаниями-заказчиками, которые предпочитают пользоваться услугами самозанятых работников, а не набирать штатный персонал (тратить деньги на его содержание, оплату отпусков, больничных листов, страховок).

Наличие такого статуса может пригодиться при получении социальных льгот (помощи малоимущим, субсидий на оплату коммунальных услуг), а также взятии банковских кредитов.

Основными плюсами самозанятости являются:

• простое и быстрое оформление статуса;
• отсутствие необходимости вычисления налоговых сумм, а также предоставления отчетов о доходах и составления налоговой декларации;
• выплата единственного налога НПД (без учета декларируемых доходов и наценок НДС);
• невысокий налоговый процент (4 % для физлиц, 6 % для юрлиц);
• удержание выплат по факту (только при получении дохода).

От самозанятых не требуется обязательное использование контрольно-кассовой техники для наличных расчетов с заказчиками/клиентами.

Самозаниматься бизнесом могут граждане различных категорий:

• пенсионеры, домохозяйки, студенты;
• индивидуальные предприниматели, действующие в рамках ограничений, установленных законом № 422-ФЗ (после регистрации самозанятости они должны отказаться от статуса ИП, поскольку совмещение разных налоговых систем невозможно);
• официально работающие люди – например, разрешается сдавать в аренду собственный гараж (выплачивая налог 4 %), используя для получения зарплаты и дополнительного дохода одну и ту же карту.

К минусам самозанятости относятся:

• ограничение годовой суммы заработка (до 2,4 млн руб.);
• невозможность фиксирования трудового стажа и отчисления средств в пенсионный фонд;
• отсутствие соцгарантий (бюллетеней, пособий, материальной госпомощи) и льготных налоговых вычетов (на образование, медуслуги, приобретение недвижимости);
• недопустимость найма работников, заключения трудового договора.

Примечание. С 1 июля 2024 года предполагается оплата больничных листов для самозанятых (в случае болезни, травмы, протезирования, прохождения процедуры ЭКО, пребывания на карантине, санаторного лечения) при условии добровольного соцстрахования таких лиц.

Отличия между самозанятостью и ИП

Самозанятость можно оформить через Госуслуги, на сайте ФНС, с помощью мобильного приложения «Мой налог» или через банк.
 

Через Госуслуги

Требуется зарегистрироваться на сайте Госуслуг, зайти в личный кабинет.

В перечне выбирается пункт «Регистрация самозанятости». Записываются паспортные данные, номер ИНН, указывается регион, в котором осуществляется предпринимательская деятельность.

Человек, желающий зарегистрироваться, составляет и отправляет заявление в ФНС. Ответ приходит в течение 5 дней. Его можно увидеть здесь же.

Для переадресации данных в приложение «Мой налог» (ФНС) необходимо дать соответствующее разрешение в личном кабинете Госуслуг.

Плюсами такой регистрации являются:

• онлайн-оформление самозанятости, отсутствие необходимости в предварительной записи на прием, личном посещении учреждения, нахождение в очереди;
• возможность представления документов в электронном виде, а также получения единого пароля для доступа к другим госсайтам.

К минусам можно отнести возможные сбои в работе сайта.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Приложение создано ФНС (Федеральной налоговой службой) России для уплаты НПД (налога на профессиональный доход). Существует компьютерная и мобильная версия, позволяющая посетить личный кабинет «Мой налог» в любое время. Скачать мобильное приложение можно в AppStore или Google Play.

Регистрация производится:

1. По паспорту (для граждан России). Необходимо выбрать регион, сделать скан или фото второй и третьей страницы документа, сфотографироваться в приложении. Программа фиксирует данные, идентифицирует владельца.
2. По номеру ИНН и паролю (входа на сайт ФНС).
3. С помощью учетных данных на Госуслугах.

Подтверждение регистрации приходит на мобильный телефон плательщика НПД в течение 1–6 дней.

Для постановки на учет заполняются разделы «Профиль», «Вид деятельности», «Платежи» (указывается способ оплаты налога).

Имеется возможность перечисления налогов с привязанной банковской карты.

Для справки. Через приложение «Мой налог» могут регистрироваться не только россияне, но и иностранцы, ведущие самостоятельный бизнес на территории РФ. Для них доступен учет по номеру ИНН (не по паспорту).

В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС

Чтобы оформить самозанятость таким способом, нужно следовать пошаговой инструкции:

1. Зайти на официальный сайт ФНС, создать личный кабинет для плательщика НПД.
2. В качестве логина указать номер ИНН.
3. Согласиться на обработку данных и выполнение правил пользования.
4. Ввести пароль.
5. Нажать кнопку регистрации.

Такой способ подходит не только для россиян, но и для граждан других государств (Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии).

На сайте ФНС можно бесплатно получить простую или неквалифицированную электронную подпись (ПЭП, НЭП). Их наличие для самозанятых необязательно, но может потребоваться при заключении соглашений с некоторыми заказчиками.

После регистрации на сайте ФНС можно:

• создавать чеки;
• оформлять справки о налогах и самозанятости;
• получать квитанции об уплате НПД.

Через банк

Такой способ доступен лицам, имеющим карту или счет в «Альфа-банке», «Сбербанке», «Тинькофф», ВТБ, «Ак Барс» и др. партнерских организациях ФНС. Для прохождения регистрации необходимо:

• скачать мобильное приложение соответствующего банка;
• найти в личном кабинете раздел об оформлении самозанятости;
• ввести персональные данные, отправить заявку.

Банк переправляет сведения в ФНС и уведомляет клиента о постановке на учет.

Подобную процедуру можно пройти также непосредственно в банке через обычного оператора.

Порядок регистрации

Для регистрации самозанятости требуется:

1. Отправить в налоговую службу заявление о постановке на учет, а также копию паспорта. Если податель является гражданином России, зарегистрирован на сайте ФНС или Госуслуг (имеется доступ в личный кабинет налогоплательщика), то паспорт отправлять не нужно.
   Для создания заявки, копий и фотографий удобно использовать мобильное приложение «Мой налог».
2. Получить ответ об успешном прохождении регистрации или отклонении заявки по каким-либо причинам. Ответ приходит в ЛК налогоплательщика (на Госуслугах или ФНС) или непосредственно в приложение (в зависимости от выбранного способа оформления самозанятости).

Предупреждение! Если налоговые инспекторы обнаружат, что предоставленные данные и сведения о характере деятельности заявителя не совпадают с информацией, имеющейся в ФНС, то регистрация может быть отклонена или отложена до устранения противоречий. Может потребоваться повторная отправка документов и заполнение новой заявки.

Причинами отказа в регистрации могут быть несоответствие требованиям по возрасту, годовой сумме доходов лица, желающего самозаниматься бизнесом.

Получить такой статус можно с 18 лет. В отдельных случаях – с 14 лет (например, если юный гражданин решил жениться и ему необходимо содержать семью, а также в ситуациях, когда статус оформляется с согласия родителей/опекунов/органов опеки).

Кроме возрастных ограничений, существуют также другие причины неодобрения заявки на регистрацию самозанятости:

1. По виду деятельности. Такой статус не могут получить, например:
   - частные детективы или охранники;
   - продавцы товаров, облагаемых акцизным налогом (на отечественные товары массового спроса);
   - лица, занимающиеся перепродажей изделий, изготовленных другими людьми;
   - добытчики полезных ископаемых и т. д.
2. По характеру доходов. НПД не применяется при:
   - продаже недвижимости, ценных бумаг, транспортных средств;
   - оказании нотариальных, адвокатских, экспертных услуг;
   - компаньонской деятельности (коллективном творчестве с разделением доходов).

Сразу после регистрации самозанятым предоставляется разовый государственный бонус 10 000 руб. для оплаты налога на профдеятельность.
 

Нужно ли открывать расчетный счет

Самозанятые могут получать заработанные деньги любым способом: наличными, почтовым переводом, на карту. Открывать отдельный банковский счет не требуется. Его можно завести исключительно для собственного удобства.

Не стоит опасаться, что банки заблокируют карту из-за частого поступления подозрительных сумм. Клиентов, оформивших статус самозанятого, такие подозрения не касаются.

Для извещения налоговой службы о получении гонорара необходимо оформить «Чек» в приложении «Мой налог» или в одном из указанных онлайн-банков. По мере поступления очередной суммы служба ФНС рассчитывает размер налога.

В чеке указывается, от какой категории заказчиков (физические/юрлица, ИП) получены деньги, после чего он отправляется клиенту. Инспекторы ФНС проверяют наличие таких документов у компаний, сотрудничающих с самозанятыми предпринимателями, чтобы убедиться в оплате НПД.

Нужна ли печать

В законе № 422-ФЗ ничего не говорится о необходимости создания личной печати для самозанятых лиц. При желании ее можно заказать в специализированной организации (за 500–1500 руб.), если это упрощает ведение бизнеса. На печати указываются ФИО самозанятого лица, ИНН, отметка о налоговом статусе НПД.

Регистрировать такую печать не требуется.
 

Потеря статуса самозанятого

Причинами потери такого налогового статуса могут быть:

1. Получение годового дохода в сумме больше 2,4 млн руб. – в этом случае налогоплательщику автоматически начисляется НДФЛ на сверхлимитные доходы, льготный налоговый статус теряется.
2. Изменение характера деятельности:
   - необходимость в получении специальных допусков и лицензий (например, на автобусные перевозки пассажиров);
   - потребность в аренде помещения в офисном здании (обычно их сдают только ИП или организациям).
3. Отказ от ведения бизнеса (изменение личных обстоятельств).

Организации, сотрудничающие с физлицами, являются их налоговыми агентами (отвечают за удержание НДФЛ, выплату страховок). В случае нарушений налогового законодательства они наказываются штрафом (20–40 % от налоговых сумм). Чтобы не подводить компаньонов, желательно своевременно извещать их об утрате самозанятости.
 

Как отказаться от самозанятости

Чтобы отказаться от статуса НПД, можно воспользоваться теми же способами, с помощью которых проводилась регистрация.

Например, зайти в «Мой налог» (разделы Прочее-Профиль), воспользоваться кнопкой «Сняться с НПД учета». После выбора причины отказа требуется подтвердить свое решение.

Ответное сообщение приходит на следующий день. Снятие с учета действует с момента отправления заявки в ФНС.

В будущем можно вновь зарегистрироваться в качестве самозанятого без каких-либо ограничений (при отсутствии налоговой задолженности и штрафов за неуплату).

Самозанятость – это форма дополнительной бизнес-деятельности, которая регистрируется в ФНС, облагается льготным налогом.  Ее оформление проводится добровольно, позволяет получать доходы, не нарушая требований закона.

Преимуществами являются снижение ставки налогообложения, отсутствие волокиты с отправкой декларации о доходах и отчетной документации. Закон о самозанятости, регулирующий правила экспериментального льготного налогообложения, действует до 2028 года.