Могут ли самозанятые нанимать работников

Самозанятость - это форма предпринимательской деятельности, при которой человек работает на себя без образования юридического лица. В России самозанятые платят налог на профессиональный доход и освобождены от ряда бюрократических процедур. 

Может ли самозанятый быть работодателем

• Нет, самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору.
• Не имеет работодателя.
• Не нанимает сотрудников по трудовым договорам.
• Получает доход от самостоятельной деятельности.

Нанимание работников для самозанятого

1. Нет, самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору

По закону самозанятый не может официально оформлять работников по трудовому договору. Это связано с тем, что статус самозанятого предполагает самостоятельную деятельность без найма персонала.

2. Не имеет работодателя

Самозанятый - это человек, который работает на себя и платит налог на профессиональный доход. Он не является ни работодателем, ни наемным сотрудником. 

3. Не нанимает сотрудников по трудовым договорам

Если самозанятый захочет взять помощника в штат, ему придется отказаться от своего статуса и зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Только ИП и компании имеют право нанимать сотрудников с трудовыми книжками, оплачивать им больничные и отпуска.

Однако это не значит, что самозанятый вообще не может привлекать других людей для работы. Он может сотрудничать с фрилансерами, другими самозанятыми или подрядчиками, заключая с ними гражданско-правовые договоры. Например, если самозанятый фотограф нанимает визажиста для съемки, он может просто оплатить его услуги, указав это в приложении «Мой налог». Но такой визажист не будет считаться его работником - он просто выполнит разовый заказ.

4. Получает доход от самостоятельной деятельности

Главное, чтобы такие платежи не выглядели как регулярная зарплата. Если налоговая увидит, что самозанятый постоянно платит одному и тому же человеку, она может заподозрить скрытый трудовой договор. В таком случае статус самозанятого могут отменить и доначислить налоги.

Таким образом, самозанятый не может быть работодателем в классическом понимании, но может привлекать помощников на временной основе. Если же нужен полноценный штат, стоит задуматься о переходе в ИП.

Какие есть варианты привлечения помощников

• Договор ГПХ.​
• Привлечение других самозанятых.
• Аутсорсинг и фриланс.

Работа самозанятого с помощниками

1. Договор ГПХ

Хотя самозанятый не может официально нанимать работников по трудовому договору, у него есть несколько законных способов привлекать помощников для своей деятельности. Один из вариантов - заключение гражданско-правового договора. Это соглашение, по которому исполнитель берется выполнить конкретную работу или оказать услугу, но не становится штатным сотрудником. Например, самозанятый дизайнер может нанять верстальщика для разового проекта, прописав в договоре сроки и стоимость работы. Такой формат удобен тем, что не требует оформления трудовой книжки и социальных гарантий, но важно следить, чтобы договор не выглядел как постоянные трудовые отношения, иначе налоговая может переквалифицировать его.

2. Привлечение других самозанятых

Еще один способ - сотрудничество с другими самозанятыми. Поскольку они тоже работают на себя, можно просто договориться о совместной работе и перечислять оплату через приложение «Мой налог», указывая назначение платежа. Например, самозанятый организатор праздников может привлекать самозанятого ведущего или фотографа, оформляя это как взаимовыгодное партнерство. Такой вариант исключает проблемы с налоговой, потому что все участники сделки сами платят налоги со своих доходов.

3. Аутсорсинг и фриланс

Также самозанятый может пользоваться услугами фрилансеров или аутсорсинговых компаний. В этом случае помощь оказывают внешние специалисты или фирмы, которые работают самостоятельно. Например, вместо найма бухгалтера можно передать учет специализированной компании, а для создания сайта - обратиться к веб-студии. Это удобно, потому что не требует оформления каких-либо договоров с физическими лицами - все расчеты ведутся с юридическим лицом или ИП.

Каждый из этих способов позволяет привлекать помощников, оставаясь в правовом поле. Главное - не создавать видимость трудовых отношений, чтобы не потерять статус самозанятого. Если же работа с помощниками становится постоянной и объемной, возможно, стоит задуматься о регистрации ИП, чтобы вести бизнес без ограничений.

Что будет, если самозанятый нарушит правила

• Лишение статуса самозанятого.
• Дообложение налогами и штрафами.
• Требование регистрации в качестве ИП/ООО.

Последствия для самозанятого при нарушении правил

1. Лишение статуса самозанятого

Самозанятые в России имеют особый статус, который дает определенные преимущества, но требует соблюдения четких правил. Если налоговая обнаружит, что самозанятый нарушает условия этого режима, последствия могут быть серьезными. В первую очередь, это приведет к автоматической потере статуса самозанятого. Налоговая просто исключит человека из реестра, и с этого момента он больше не сможет пользоваться льготным налогообложением.

2. Дообложение налогами и штрафами

После лишения статуса последуют финансовые санкции. Налоговая проведет проверку и доначислит все обязательные платежи, которые человек должен был платить, если бы работал как ИП или юридическое лицо. Это означает необходимость заплатить не только основные налоги, но и пени за просрочку, а также возможные штрафы за нарушение налогового законодательства. Суммы могут оказаться существенными, особенно если нарушения продолжались долгое время.

3. Требование регистрации в качестве ИП/ООО

Кроме того, налоговая вправе потребовать официального оформления предпринимательской деятельности. Это означает обязательную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица. Такой шаг повлечет за собой дополнительные расходы и обязанности - регулярную подачу отчетности, уплату страховых взносов и соблюдение всех требований трудового законодательства, если будут наниматься сотрудники.

Важно понимать, что налоговая активно отслеживает подобные нарушения с помощью системы анализа платежей и других контрольных механизмов. Регулярные переводы одному и тому же лицу, особенно в одинаковых суммах, похожих на зарплату, сразу вызывают подозрения. Поэтому тем, кто хочет сохранить статус самозанятого, стоит внимательно следить за характером своих финансовых операций и способами взаимодействия с помощниками.

Когда стоит переходить в ИП

• Нанимание сотрудников официально.
• Работа с крупными заказчиками, которые требуют договоры с юрлицами.

Моменты, когда самозанятому следует стать ИП

1. Нанимание сотрудников официально

Статус самозанятого удобен для самостоятельной работы, но в какой-то момент бизнес может вырасти до такого уровня, когда пора задуматься о регистрации ИП. Один из главных признаков - необходимость официально нанимать сотрудников. Если работа становится слишком объемной и требуется постоянная помощь, трудовые договоры с работниками будут лучшим решением. В отличие от самозанятых, ИП может оформлять людей в штат, платить им зарплату, предоставлять отпуска и больничные. Это делает бизнес стабильнее, а сотрудников - более надежными, ведь у них появляются социальные гарантии.

2. Работа с крупными заказчиками, которые требуют договоры с юрлицами

Еще одна причина перейти в ИП - сотрудничество с крупными заказчиками. Многие компании и государственные организации предпочитают работать только с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. Они заключают договоры, выставляют счета с НДС и требуют официальных документов. Самозанятый в таких случаях часто проигрывает, потому что не может предоставить нужные формы документов. Регистрация ИП открывает доступ к более серьезным проектам и клиентам, которые готовы платить больше за профессиональные услуги.

Заключение

Самозанятый не может быть работодателем, но может привлекать помощников через договоры ГПХ, аутсорсинг или сотрудничество с другими самозанятыми. Если планируется расширение и найм штатных сотрудников, лучше оформить ИП.