Может ли самозанятый получить вычет

Самозанятые граждане, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", часто задаются вопросом - имеют ли они право на налоговые вычеты, доступные обычным налогоплательщикам НДФЛ. В этой статье подробно разберём все аспекты получения вычетов самозанятыми.

Правовой статус самозанятых и налогообложение

• Не имеют работодателя.
• Самостоятельно оказывают услуги или продают товары собственного производства.
• Зарегистрированы в приложении "Мой налог" и платят налог по ставке.

Самозанятые и как они платят налоги

1. Не имеют работодателя

Самозанятые - это люди, которые работают на себя без начальников и официального трудоустройства.

2. Самостоятельно оказывают услуги или продают товары собственного производства

Они сами находят клиентов, выполняют заказы или продают товары, которые делают своими руками. Это могут быть репетиторы, дизайнеры, мастера по ремонту, швеи, программисты или даже продавцы домашней выпечки.

3. Зарегистрированы в приложении "Мой налог" и платят налог по ставке

https://lknpd.nalog.ru/

Чтобы работать легально, самозанятые регистрируются в приложении «Мой налог» от ФНС. Там они указывают свои доходы, а система автоматически рассчитывает налог: 4% - если клиент обычный человек, и 6% - если заказчик компания или ИП. Главное отличие от других налоговых режимов - самозанятые не платят НДФЛ, страховые взносы (если не делают это добровольно) и не сдают сложную отчётность. Всё, что нужно - фиксировать доходы в приложении, а налоговая сама спишет деньги с привязанной карты.

Какие вычеты недоступны самозанятым

• Стандартные вычеты.
• Имущественные вычеты.
• Инвестиционные вычеты.
• Профессиональные вычеты.

Налоговые льготы, которые не положены самозанятым

1. Стандартные вычеты

Самозанятые, в отличие от обычных работников или предпринимателей на других системах налогообложения, не могут пользоваться большинством налоговых вычетов. Это связано с тем, что они платят не НДФЛ, а специальный налог на профессиональный доход.

2. Имущественные вычеты

Например, самозанятым не вернут деньги за покупку квартиры или строительство дома - такие имущественные вычеты доступны только тем, кто платит подоходный налог. Также они не получат стандартные льготы, например, на детей или для инвалидов, которые ежемесячно уменьшают налог у обычных работников.

3. Инвестиционные вычеты

Инвестиционные вычеты, которые помогают снизить налоги при работе с ценными бумагами или индивидуальными инвестиционными счетами, тоже не применяются.

4. Профессиональные вычеты

Даже профессиональные вычеты, положенные авторам произведений или изобретателям, самозанятым не доступны - их налог считается по упрощённой схеме без учёта расходов.

Какие вычеты могут получить самозанятые

• Вычет по страховым взносам.
• Возврат НДС при экспорте.

Налоговые льготы у самозанятых

1. Вычет по страховым взносам

Хотя самозанятые не могут пользоваться большинством налоговых вычетов, у них всё же есть несколько способов снизить налоги. Первый вариант - это вычет по страховым взносам. Если самозанятый добровольно платит взносы в пенсионный и медицинский фонды, он может уменьшить на эту сумму свой налог на профессиональный доход. Например, заплатив 10 тысяч рублей взносов, можно на такую же сумму сократить налог, но не больше, чем он составляет. Это хорошая возможность для тех, кто хочет формировать будущую пенсию.

2. Возврат НДС при экспорте

Второй вариант касается тех, кто работает с иностранными клиентами. Если самозанятый оказывает услуги зарубежным заказчикам, он может не платить налог с этих доходов, то есть применять нулевую ставку. Более того, в некоторых случаях можно даже вернуть НДС, который был уплачен при покупке товаров или услуг, необходимых для работы. Правда, для этого нужно собрать документы и подать заявление в налоговую.

Таким образом, несмотря на ограничения, у самозанятых всё же есть законные способы немного сэкономить на налогах. Главное - знать о них и правильно оформлять все платежи.

Как получить вычет самозанятому

• Вычет по страховым взносам.
• Возврат НДС при экспорте.​

Возврат части налогов самозанятому

1. Вычет по страховым взносам

Самозанятые могут вернуть часть уплаченных налогов двумя способами. Первый способ подходит тем, кто платит добровольные страховые взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование. Для этого нужно сначала перевести деньги на счета этих фондов, а затем в приложении "Мой налог" в разделе расходов указать сумму уплаченных взносов. Система автоматически учтет эти расходы и уменьшит сумму налога к уплате. Например, если за квартал налог составил 15000 рублей, а взносов было уплачено 10000 рублей, то заплатить придется только 5000 рублей. Главное помнить, что уменьшить налог можно не более чем на 100% от его суммы.

2. Возврат НДС при экспорте

Второй способ доступен для тех, кто работает с иностранными клиентами. При оказании услуг зарубежным заказчикам можно не только применять нулевую налоговую ставку, но и вернуть уплаченный НДС. Для этого необходимо собрать пакет документов, подтверждающих экспорт услуг, включая договоры, акты выполненных работ и платежные документы. Эти бумаги вместе с заявлением нужно подать в налоговую инспекцию, которая проведет проверку и примет решение о возврате налога. Процедура требует внимательного оформления всех документов, но может принести существенную выгоду при работе на международном рынке.

Оба способа позволяют самозанятым законно снизить налоговую нагрузку, но требуют правильного оформления и своевременного предоставления всех необходимых документов. Важно вести аккуратный учет всех операций и платежей, чтобы при необходимости быстро подготовить подтверждающие документы для налоговой службы.

Альтернативные варианты для самозанятых

• Переход на общую систему налогообложения с уплатой НДФЛ.
• Оформление ИП на УСН "Доходы минус расходы".
• Разделение доходов.

Другие способы платить налоги для самозанятых

1. Переход на общую систему налогообложения с уплатой НДФЛ

Если режим самозанятости не подходит из-за ограничений по вычетам или другим причинам, можно рассмотреть другие варианты. Переход на общую систему налогообложения позволит платить стандартный НДФЛ в размере 13%, но зато откроет доступ ко всем налоговым вычетам - имущественным, социальным и другим. Правда, придется вести полный учет доходов и расходов, а также сдавать декларацию 3-НДФЛ.

2. Оформление ИП на УСН "Доходы минус расходы"

Можно оформить индивидуальное предпринимательство и выбрать упрощенную систему налогообложения "Доходы минус расходы". В этом случае налоговая ставка составит от 5% до 15% в зависимости от региона и вида деятельности. Такой вариант дает право учитывать все подтвержденные расходы при расчете налога, что может быть выгоднее, чем фиксированные ставки у самозанятых. Однако потребуется больше документов и отчетности.

3. Разделение доходов

Еще один способ - разделить доходы между разными налоговыми режимами. Например, часть операций проводить как самозанятый, а для других, более затратных видов деятельности, оформить ИП. Это позволит сочетать преимущества разных систем, но потребует тщательного планирования и учета, чтобы не нарушить законодательство. Нужно следить, чтобы доходы по каждому режиму не превышали установленные лимиты.

Практические рекомендации

• Ведите чёткий учёт всех расходов, включая страховые взносы.
• Сохраняйте все платёжные документы.
• Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных ситуациях.
• Регулярно проверяйте обновления в законодательстве.

Полезные советы для самозанятых

1. Ведите чёткий учёт всех расходов, включая страховые взносы

Чтобы избежать проблем с налогами и не потерять положенные вычеты, важно организовать правильный учет своей деятельности. Заведите привычку регулярно записывать все доходы и расходы, особенно те, которые могут уменьшить налог - например, добровольные страховые взносы. Проще всего делать это сразу после каждой операции, чтобы ничего не забыть.

2. Сохраняйте все платёжные документы

Каждый платежный документ - чеки, квитанции, банковские выписки - стоит хранить в электронном или бумажном виде. Они могут понадобиться, если налоговая попросит подтвердить расходы или потребуется оформить возврат НДС при работе с иностранцами. Лучше сортировать документы по месяцам и хранить не менее трех лет.

3. Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных ситуациях

В сложных ситуациях, когда непонятно как правильно рассчитать налог или оформить вычет, не стоит полагаться на советы из интернета. Намного надежнее один раз проконсультироваться с налоговым специалистом, чем потом исправлять ошибки и платить штрафы. Это особенно важно при работе с зарубежными клиентами или при переходе на другую систему налогообложения.

4. Регулярно проверяйте обновления в законодательстве

Законы о налогах часто меняются - появляются новые льготы, изменяются ставки или правила отчетности. Чтобы не пропустить важные изменения, стоит хотя бы раз в квартал проверять новости на сайте налоговой службы или подписаться на их официальные рассылки. Это поможет вовремя скорректировать свою деятельность и не нарушить закон по незнанию.

Заключение

Самозанятые граждане имеют ограниченные возможности по получению налоговых вычетов по сравнению с плательщиками НДФЛ. Основной доступный вычет - это уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов. Для оптимизации налогообложения стоит рассматривать все доступные режимы и выбирать наиболее выгодный вариант с учётом конкретной ситуации.