Может ли самозанятый продавать товары

Самозанятость - популярный налоговый режим, который позволяет легально вести бизнес без регистрации ИП или ООО. Однако у многих возникает вопрос: может ли самозанятый продавать товары или этот статус подходит только для оказания услуг? Разберёмся в законодательстве, ограничениях и альтернативах.

Законно ли самозанятому продавать товары

• Можно оказывать услуги и выполнять работы.
• Можно продавать товары собственного производства.
• Можно перепродавать имущество, которым владели более 3 лет.

Самозанятый имеет право продавать товары

1. Можно оказывать услуги и выполнять работы

Оказывать услуги и выполнять работы - это основное направление деятельности для самозанятых. Сюда входят репетиторство, ремонт, дизайн, программирование, уборка и другие виды работ, где человек продаёт свои навыки, а не физические товары.

2. Можно продавать товары собственного производства

Продавать товары собственного производства тоже разрешено. Например, если человек шьёт одежду, вяжет, делает украшения, печёт торты или выращивает овощи, он может легально продавать эти товары, не оформляя ИП. Главное, чтобы продукция была сделана своими руками или произведена на своём участке, а не куплена для перепродажи.

3. Можно перепродавать имущество, которым владели более 3 лет

Перепродавать имущество, которым владели больше трёх лет, тоже допускается. Например, если у человека был ноутбук, телефон или мебель, и он решил их продать после длительного использования, это не считается предпринимательской деятельностью. Но если вещи покупаются специально для перепродажи, это уже коммерция, и тогда нужен статус ИП.

Когда самозанятый не может продавать товары

• Перепродажа новых товаров.
• Реализация подакцизных товаров.
• Продажа товаров, подлежащих маркировке.
• Оптовая торговля и работа с юрлицами.

Запрещенные товары для продажи самозанятого

1. Перепродажа новых товаров

Запрещена перепродажа новых товаров, купленных специально для торговли. Если человек закупает партию телефонов, одежды или других вещей с целью их дальнейшей перепродажи, это уже считается предпринимательской деятельностью. В таком случае необходимо регистрировать ИП или ООО, так как самозанятый статус не предназначен для торговых операций такого рода.

2. Реализация подакцизных товаров

Нельзя реализовывать подакцизные товары, к которым относятся алкогольная продукция, табачные изделия, бензин и некоторые другие категории. Эти товары требуют специальных лицензий и разрешений, а их продажа возможна только при наличии соответствующего юридического статуса.

3. Продажа товаров, подлежащих маркировке

Запрещена продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке. В этот список входят лекарственные препараты, изделия из меха, обувь, шины и другие товары, которые должны быть промаркированы специальными кодами. Самозанятые не имеют права работать с такой продукцией, так как ее оборот строго контролируется государством.

4. Оптовая торговля и работа с юрлицами

Не допускается оптовая торговля и работа с юридическими лицами. Самозанятые могут продавать товары только физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, но не компаниям. Кроме того, оптовые поставки и крупные партии товаров тоже выходят за рамки разрешенной деятельности. Если бизнес предполагает такие сделки, нужно выбирать другую форму налогообложения.

Соблюдение этих правил поможет избежать штрафов и других неприятностей. Если же планы связаны с запрещенными для самозанятых видами торговли, лучше сразу оформить ИП и работать легально.

Какие товары можно продавать самозанятому

• Хендмейд.
• Сельхозпродукция.
• Печатная продукция.
• Б/у техника, одежда, мебель.

Разрешенные товары для самозанятых

1. Хендмейд

Самозанятые могут зарабатывать на продаже товаров, но только определенных категорий. Главное правило - эти вещи должны быть созданы своими руками или долгое время находиться в личном пользовании. Например, разрешается продавать изделия ручной работы. Это могут быть вязаные свитера, самодельные украшения, расписные кружки или другие предметы, сделанные самостоятельно. Такой хендмейд пользуется спросом, и его реализация полностью соответствует закону для самозанятых.

2. Сельхозпродукция

Еще один разрешенный вариант - продажа сельскохозяйственной продукции со своего участка. Если у человека есть дача или небольшое подсобное хозяйство, он может легально продавать выращенные овощи, фрукты, ягоды, домашние заготовки или мед. Это касается как свежих продуктов, так и переработанных - варенья, солений, сушеных трав. Главное, чтобы все было выращено и приготовлено самостоятельно, а не закуплено для перепродажи.

3. Печатная продукция

Печатная продукция собственного изготовления тоже подходит для самозанятых. Авторы могут продавать свои книги, брошюры, календари или открытки. Художники - репродукции картин или графические работы. При этом важно, чтобы печать осуществлялась либо своими силами, либо по индивидуальному заказу, а не массовым тиражом через типографию.

4. Б/у техника, одежда, мебель

Что касается бывших в употреблении вещей, то их продажа разрешена, если они находились в собственности более трех лет. Это может быть старая техника, например, ноутбук или фотоаппарат, одежда, которую носили, или мебель из собственной квартиры. Такую продажу налоговые органы не считают предпринимательской деятельностью, если она носит разовый, а не регулярный характер. Важно сохранять чеки или другие доказательства длительного владения вещами.

О чем важно помнить самозанятому при продаже товаров

• Вы регулярно перепродаёте купленные товары.
• Продаёте немаркированные товары, подлежащие обязательной маркировке.
• Работаете с юрлицами.

Риски при продаже товаров самозанятым

1. Вы регулярно перепродаёте купленные товары

Если самозанятый начинает регулярно покупать товары специально для их дальнейшей перепродажи, это может привлечь внимание налоговых органов. Такой вид деятельности уже считается предпринимательским, а значит, требует официальной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица. Налоговая вправе переквалифицировать эту деятельность и доначислить налоги, если увидит признаки систематической торговли, а не разовых продаж.

2. Продаёте немаркированные товары, подлежащие обязательной маркировке

Продажа товаров, которые по закону должны иметь специальную маркировку, но продаются без нее, создает серьезные риски. К такой продукции относятся лекарства, некоторые виды одежды и обуви, табачные изделия и другие товары, подлежащие обязательному учету. Если самозанятый торгует подобными вещами без маркировки, это может привести не только к налоговым претензиям, но и к административной ответственности за нарушение правил оборота таких товаров.

3. Работаете с юрлицами

Работа с юридическими лицами также выходит за рамки разрешенной деятельности для самозанятых. Этот налоговый режим предполагает взаимодействие только с физическими лицами или индивидуальными предпринимателями. Если самозанятый заключает сделки с организациями, налоговая может расценить это как нарушение и потребовать перехода на другую систему налогообложения, например, оформления ИП с уплатой соответствующих налогов.

Чтобы избежать проблем, важно заранее оценивать, соответствует ли планируемая деятельность условиям самозанятости. Если есть сомнения, лучше проконсультироваться со специалистом или рассмотреть другие варианты легализации бизнеса, например, регистрацию ИП. Это поможет работать спокойно, без риска штрафов и других неприятных последствий.

Как легально продавать товары, если не подходит самозанятость

• ИП на УСН - подходит для розницы и опта.
• ИП на патенте - выгодно для небольших объёмов.

Альтернативы для перепродажи товаров

1. ИП на УСН - подходит для розницы и опта

Когда самозанятый статус не позволяет заниматься желаемым видом торговли, есть другие законные варианты. Один из них - оформление индивидуального предпринимательства с применением упрощенной системы налогообложения. Этот вариант хорошо подходит тем, кто планирует заниматься розничной или оптовой торговлей. При УСН предприниматель может выбрать один из двух вариантов: платить 6% от всего дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Первый вариант проще в учете, второй может быть выгоднее при значительных затратах на закупку товаров. Такой способ подойдет для серьезного бизнеса с большими оборотами и широким ассортиментом.

2. ИП на патенте - выгодно для небольших объёмов

Для тех, кто собирается торговать в меньших объемах, возможно, стоит рассмотреть патентную систему налогообложения. Она особенно удобна для начинающих предпринимателей с небольшими оборотами. Суть в том, что предприниматель покупает патент на определенный срок и вид деятельности, и в течение этого времени может работать, не сдавая сложную отчетность. Стоимость патента зависит от региона и конкретного вида торговли, но обычно она вполне доступна. Главное преимущество - простота учета и предсказуемость налоговых платежей. Однако важно помнить, что не все виды торговли можно вести по патенту, и есть ограничения по количеству сотрудников и размерам доходов.

Вывод

Самозанятый может продавать товары, но с ограничениями: только собственного производства или бывшие в личном пользовании. Для перепродажи нужен ИП. Если сомневаетесь, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом.