Может ли самозанятый выставить счет

Самозанятость - популярный налоговый режим для фрилансеров, репетиторов, мастеров по ремонту и других специалистов, работающих на себя. Один из ключевых вопросов, который возникает у самозанятых: можно ли выставлять счета клиентам и как это правильно делать? Разберёмся в законодательстве, требованиях и альтернативах классическим счетам.

Может ли самозанятый выставлять счёт

• Да, но с оговорками.

Выставление счёта самозанятого

1. Да, но с оговорками

Самозанятые часто сталкиваются с вопросом, как правильно оформить платёжный документ для клиента. Закон разрешает им работать без статуса ИП или ООО, но и накладывает некоторые ограничения. Самозанятый не может выставить счёт в том виде, в котором это делает компания или индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения. У них нет юридического лица, печати или расчётного счёта от имени бизнеса. Однако это не значит, что нельзя оформить документ, подтверждающий обязательства.

Для этого самозанятые используют чек, который автоматически формируется в приложении "Мой налог" при получении оплаты. Этот чек содержит все необходимые данные: ФИО, ИНН, сумму, дату и суть услуги или товара. Если клиент - юридическое лицо, его бухгалтерия может принять такой чек как подтверждение расходов. Но бывает, что клиент просит именно "счёт" - например, чтобы бухгалтерия могла заранее зарезервировать деньги. В этом случае самозанятый может составить уведомление о расчёте. Это не официальный документ, а скорее предварительная договорённость. В нём указывают ФИО, ИНН, реквизиты для оплаты, сумму и описание услуги. Главное - потом обязательно оформить чек в приложении, иначе налоговая не увидит этот доход.

Если работа ведётся с компанией на постоянной основе, лучше подписать договор. В нём можно прописать условия, сроки и порядок оплаты. После выполнения услуг составляется акт, который подписывают обе стороны. Это удобно и для самозанятого, и для клиента - всё официально, но без лишних сложностей.

Всё про счета для самозанятых

• Не обязаны выставлять счета в привычном понимании.
• Должны оформлять чек через приложение "Мой налог" при получении оплаты от физлиц или организаций.
• Могут по договорённости с клиентом составить документ, заменяющий счёт.

Налоговый кодекс РФ ст. 346.49

1. Не обязаны выставлять счета в привычном понимании

Самозанятым важно знать свои права и обязанности при оформлении платежных документов. Налоговый кодекс РФ в статье 346.49 четко определяет эти правила. Согласно закону, самозанятые не обязаны выставлять счета так, как это делают юридические лица или индивидуальные предприниматели на других системах налогообложения. Это важное отличие, которое освобождает их от лишней бумажной работы. У них нет необходимости оформлять официальные счета с печатями и полными реквизитами, как это требуют стандартные бухгалтерские правила.

2. Должны оформлять чек через приложение "Мой налог" при получении оплаты от физлиц или организаций

https://lknpd.nalog.ru/

Однако есть обязательное требование - при получении любой оплаты, будь то от физического лица или организации, самозанятый должен оформить чек через специальное приложение "Мой налог". Этот чек автоматически регистрируется в налоговой системе и служит подтверждением дохода. В нем указываются все необходимые данные: ФИО самозанятого, его ИНН, сумма платежа, дата и описание услуги или товара.

3. Могут по договорённости с клиентом составить документ, заменяющий счёт

При этом законодательство не запрещает по договоренности с клиентом составлять дополнительные документы, которые могут заменять привычный счет. Например, можно оформить коммерческое предложение, предварительный договор или уведомление о платеже. Такие документы помогают зафиксировать условия сделки, но важно помнить, что они не заменяют обязательный чек в приложении.

Особенно это актуально при работе с юридическими лицами, бухгалтерия которых часто требует привычные для них формы документов. В таких случаях самозанятый может пойти навстречу клиенту и оформить дополнительный документ, но основной отчетный документ все равно остается чек из приложения "Мой налог".

Как самозанятому оформить платёжный документ

• Чек из приложения "Мой налог".
• Уведомление о расчёте.
• Договор или оферта.

Правильное оформление платёжки

1. Чек из приложения "Мой налог"

Самозанятые могут использовать несколько вариантов для оформления платёжных документов, и у каждого есть свои особенности. Основным и обязательным документом является чек, который формируется через приложение "Мой налог". Этот электронный чек автоматически передаётся в налоговую и содержит всю необходимую информацию: данные самозанятого, сумму оплаты, дату и описание услуги. Он служит официальным подтверждением получения денег и одновременно выполняет функцию налоговой отчётности.

2. Уведомление о расчёте

Когда клиенту нужно заранее знать условия оплаты, можно составить уведомление о расчёте. Этот документ не является строго обязательным, но помогает зафиксировать договорённости. В нём указывают ФИО и ИНН самозанятого, банковские реквизиты, сумму и назначение платежа, а также сроки выполнения работы. Такой документ особенно полезен при работе с организациями, где бухгалтерия требует предварительного согласования платежей.

3. Договор или оферта

Для более серьёзных и долгосрочных проектов стоит оформить договор или публичную оферту. Договор подписывается обеими сторонами и подробно описывает условия сотрудничества, сроки, стоимость и порядок расчётов. Публичная оферта удобна тем, что не требует отдельного подписания - достаточно написать её в свободной форме и отправить клиенту, а его оплата будет считаться согласием с условиями. Эти документы помогают избежать недопонимания и защищают интересы обеих сторон.

Важно помнить, что даже при наличии уведомления о расчёте или договора, самозанятый обязан выдать чек через приложение "Мой налог" в момент получения денег. Это требование налогового законодательства, и его несоблюдение может привести к проблемам. Все дополнительные документы лишь дополняют основной чек, но не заменяют его.

Как самозанятому работать с компаниями

• Самозанятый высылает уведомление о расчёте.
• После оплаты формирует чек в "Мой налог".
• Если компания настаивает на счёте с печатью, можно предложить акт выполненных работ.

Особенности работы с юрлицами

1. Самозанятый высылает уведомление о расчёте

При сотрудничестве с юридическими лицами у самозанятых часто возникают вопросы по оформлению документов. Компании привыкли к стандартным процедурам и иногда требуют привычные для них формы. В этом случае самозанятый может направить уведомление о расчёте. Этот документ не является официальным счётом, но содержит все необходимые для оплаты данные: реквизиты получателя, сумму, назначение платежа и сроки выполнения работы. Его можно оформить в произвольной форме, главное указать свои ФИО и ИНН, чтобы бухгалтерия компании могла идентифицировать платёж.

2. После оплаты формирует чек в "Мой налог"

После того как деньги поступят, обязательно нужно сформировать чек в приложении "Мой налог". Этот шаг нельзя пропускать, так как чек служит подтверждением дохода перед налоговой. В нём автоматически отражаются все детали сделки: кто оплатил, за что и в каком размере. Для организаций такой чек является основанием для отнесения расходов на затраты, поэтому его нужно предоставить по первому требованию.

3. Если компания настаивает на счёте с печатью, можно предложить акт выполненных работ

Бывают ситуации, когда бухгалтерия компании настаивает на более формальных документах, особенно если речь идёт о крупных суммах. В таком случае можно предложить оформить акт выполненных работ. Этот документ подписывается обеими сторонами после оказания услуг и подтверждает, что все обязательства выполнены. В акте указывают перечень работ, сроки их выполнения, стоимость и реквизиты сторон. Хотя самозанятые не обязаны составлять такие акты, это хороший способ выстроить доверительные отношения с корпоративными клиентами.

Важно понимать, что ни уведомление о расчёте, ни акт не заменяют обязательный чек в приложении. Они лишь дополняют документооборот и делают сотрудничество более удобным для всех участников. При этом самозанятый не должен идти на поводу у клиента и нарушать требования своего налогового режима. Если компания категорически требует официальный счёт с печатью, возможно, стоит рассмотреть переход на другой режим налогообложения или вежливо отказаться от такого сотрудничества.

Можно ли выставлять счёт-фактуру

• Нет, нельзя
• Счёт-фактура - документ для НДС, а самозанятые освобождены от его уплаты.

Самозанятые не выставляют счёт-фактуры

1. Нет, нельзя

Самозанятые, работающие на налоге на профессиональный доход, принципиально не имеют права выставлять счёт-фактуры. Это связано с самой сутью их налогового режима - они освобождены от уплаты НДС согласно законодательству. Такой порядок установлен специально, чтобы упростить ведение дел для самозанятых и уменьшить их документооборот. Если самозанятый по ошибке или незнанию выставит счёт-фактуру, это может создать серьёзные проблемы как для него самого, так и для его контрагента.

Когда организация-заказчик просит счёт-фактуру, нужно вежливо объяснить, что ваш налоговый статус не позволяет оформлять этот документ. Вместо него можно предложить альтернативные варианты - кассовый чек из приложения "Мой налог", акт выполненных работ или договор оказания услуг. Эти документы юридически подтверждают факт сделки и позволяют компании отразить расходы в бухгалтерском учёте.

2. Счёт-фактура - документ для НДС, а самозанятые освобождены от его уплаты

Важно помнить, что требование клиента о предоставлении счёт-фактуры часто вызвано непониманием особенностей налогового режима самозанятых, а не желанием создать проблемы. Спокойное и профессиональное объяснение ситуации обычно помогает найти взаимопонимание. Если же контрагент настаивает именно на счёт-фактуре как обязательном условии работы, возможно, стоит задуматься о переходе на другой налоговый режим или поиске других клиентов.

Главное правило для самозанятых - строго соблюдать требования своего налогового статуса. Попытки подстроиться под всех клиентов, нарушая законодательство, могут привести к неприятным последствиям, вплоть до потери права работать как самозанятый. Лучше сразу обозначать свои условия работы и предлагать клиентам корректные с юридической точки зрения варианты оформления сделок.

Вывод

Самозанятый не выставляет счета в классическом понимании, но может оформлять уведомления о платеже. Основной документ - чек из "Мой налог", который и подтверждает оплату. Для юрлиц допустимо использовать договор и чек. Если клиент требует "счёт", лучше объяснить особенности режима и предложить альтернативу. Главное - не нарушать правила НПД.