Регистрация в качестве самозанятого

Статус самозанятого позволяет легально работать без регистрации ИП или ООО, платя налог на профессиональный доход по сниженной ставке. В этой статье разберём все нюансы регистрации и работы в этом налоговом режиме.

Кто может стать самозанятым

• Физические лица.
• Индивидуальные предприниматели.

Работа как самозанятый

1. Физические лица

Стать самозанятым может практически любой человек, который оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства. В первую очередь это обычные граждане - физлица, у которых нет статуса ИП или ООО. Например, репетиторы, дизайнеры, программисты, мастера по ремонту, няни, фотографы и другие специалисты, работающие на себя.

Иностранцы тоже могут зарегистрироваться как самозанятые, но только если у них есть разрешение на работу или патент в России. Они платят налоги на тех же условиях, что и граждане РФ.

2. Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на налог на профессиональный доход, но только если их деятельность подходит под условия режима. Например, ИП, который шьёт одежду на заказ, может стать самозанятым и платить 4-6% вместо стандартных налогов. Однако если предприниматель уже использует УСН, ЕНВД или другой спецрежим, ему нужно будет выбрать - остаться на текущей системе или перейти на НПД.

Но не все могут работать как самозанятые. Есть ограничения - нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, а доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Также под запретом некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя и сигарет, торговля чужими товарами без переработки, добыча полезных ископаемых и работа по агентским договорам.

Как зарегистрироваться как самозанятый 

• Скачайте приложение "Мой налог".
• Подготовьте документы.
• Пройдите регистрацию в приложении.
• Выберите вид деятельности.
• Активируйте статус.

Пошаговая инструкция по регистрации

1. Скачайте приложение "Мой налог"

https://lknpd.nalog.ru/

Чтобы официально оформить статус самозанятого, не нужно идти в налоговую или собирать кипу документов. Всё делается через телефон за несколько минут. Сначала понадобится скачать приложение «Мой налог» - оно есть в App Store и Google Play, а также доступна версия на сайте ФНС. Это единственный официальный способ зарегистрироваться, другие сервисы и сайты не имеют права оформлять самозанятость.

2. Подготовьте документы

Перед началом регистрации стоит подготовить необходимые документы. Главное - это паспорт, так как нужно будет ввести его данные. Также пригодится ИНН, но если его нет под рукой, приложение само подскажет номер после проверки личности. Ещё понадобится банковская карта - её привязывают для уплаты налогов и получения денег от клиентов. СНИЛС указывать необязательно, но лучше его внести, чтобы избежать возможных ошибок.

3. Пройдите регистрацию в приложении

После загрузки приложения нужно пройти регистрацию. Для этого открывают раздел «Зарегистрироваться» и заполняют личные данные - ФИО, дату рождения, серию и номер паспорта. Затем вводят контактную информацию: номер телефона и электронную почту. На следующем этапе привязывают банковскую карту - с неё будут списываться налоги, а также на неё можно получать платежи от заказчиков. Подтвердить личность можно через Госуслуги, если есть подтверждённая учётная запись, или с помощью видеозвонка с сотрудником налоговой.

4. Выберите вид деятельности

Когда данные проверены, остаётся выбрать вид деятельности. В приложении есть список распространённых профессий - можно отметить одну или несколько, в зависимости от того, чем именно планируется заниматься. Если нужного варианта нет, можно вписать свой. Главное, чтобы работа не попадала под запрещённые виды, например, торговлю алкоголем или посреднические услуги.

5. Активируйте статус

После этого статус самозанятого активируется автоматически. Обычно это занимает несколько минут, но иногда проверка затягивается на сутки. Как только приходит уведомление, можно сразу начинать работать. Теперь остаётся только выставлять чеки клиентам через это же приложение и вовремя платить налоги.

Сколько налогов платит самозанятый

• При работе с физическими лицами - 4%.
• При работе с юридическими лицами и ИП - 6%.

Особенности налогообложения

1. При работе с физическими лицами - 4%

Размер налога для самозанятых зависит от того, кто платит за работу или услугу. Если клиент - обычный человек, не связанный с бизнесом, то налоговая ставка составит всего 4% от полученной суммы. Например, репетитор, который занимается со школьниками, фотограф, снимающий свадьбы, или мастер по ремонту, чинящий технику на дому у заказчиков, будут отдавать государству по 4 рубля с каждых 100 рублей дохода.

2. При работе с юридическими лицами и ИП - 6% 

Когда заказчиком выступает компания или индивидуальный предприниматель, ставка немного выше - 6%. Это касается тех, кто сотрудничает с магазинами, салонами, фирмами и другими юридическими лицами. Дизайнер, создающий логотипы для бизнеса, программист, разрабатывающий сайты для организаций, или консультант, работающий с ИП, будут платить 6 рублей с каждых 100 рублей заработка.

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» каждый раз, когда самозанятый выставляет чек. Платить нужно до 25 числа следующего месяца - система сама напомнит о сроке и предложит удобные способы оплаты. Можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить платеж. Главное преимущество такого налогообложения — простота и прозрачность. Не нужно заполнять декларации, вести сложную отчетность или разбираться в налоговых вычетах. Все расчеты происходят в приложении, а история платежей всегда под рукой.

Как работать после регистрации

• На каждый доход выставляйте чек через приложение "Мой налог".
• Сохраняйте все документы по сделкам.
• Следите за лимитом доходов.
• Ежеквартально проверяйте отчёты в приложении.

Правильная работа самозанятого после регистрации

1. На каждый доход выставляйте чек через приложение "Мой налог"

После успешного оформления статуса важно вести дела правильно. Каждый раз, когда вы получаете оплату за работу или услуги, нужно обязательно выписывать чек через приложение "Мой налог". Это делается буквально в несколько кликов - указываете сумму, выбираете тип операции и отправляете клиенту. Чек может прийти покупателю на email или в виде смс. Без оформленного чека доход считается нелегальным, а это может привести к проблемам.

2. Сохраняйте все документы по сделкам

Все договоры, акты выполненных работ и другие документы по сделкам стоит аккуратно хранить. Хотя формально самозанятые не сдают отчётность, налоговая может запросить подтверждение ваших доходов. Особенно это важно при работе с юридическими лицами - компании часто просят предоставить документы для своего бухгалтерского учёта. Хранить бумаги лучше не менее трёх лет.

3. Следите за лимитом доходов

Очень важно не превысить установленный законом лимит доходов. На 2024 год максимальная сумма составляет 2,4 миллиона рублей в год. Приложение само считает ваш совокупный доход и предупредит, когда вы приблизитесь к пределу. Если лимит будет превышен, статус самозанятого автоматически прекратится, и придётся либо регистрировать ИП, либо переходить на другой налоговый режим.

4. Ежеквартально проверяйте отчёты в приложении

Хотя отчётность для самозанятых минимальна, стоит хотя бы раз в квартал заглядывать в раздел с отчётами в приложении. Там можно увидеть все начисленные налоги, проверить, все ли чеки оформлены правильно, убедиться, что нет технических ошибок. Это поможет вовремя заметить и исправить возможные недочёты, избежав неприятных сюрпризов.

Преимущества статуса самозанятого

• Простая регистрация без посещения налоговой.
• Низкие налоговые ставки.
• Не нужно сдавать отчётность.
• Нет страховых взносов.
• Можно совмещать с работой по найму.

Плюсы работы самозанятым

1. Простая регистрация без посещения налоговой

Оформление статуса самозанятого занимает всего несколько минут и полностью проходит через приложение или сайт налоговой службы. Не нужно ехать в инспекцию, стоять в очередях или собирать кипу документов - вся процедура делается удалённо с телефона или компьютера. Это особенно удобно для тех, кто ценит своё время и хочет начать работать легально без лишних хлопот.

2. Низкие налоговые ставки

Налоговая нагрузка для самозанятых одна из самых низких - всего 4% при работе с обычными людьми и 6% при сотрудничестве с компаниями. По сравнению с другими налоговыми режимами это выгодно отличает самозанятость. Например, индивидуальные предприниматели на упрощённой системе платят от 6%, а с зарплаты наёмных работников удерживают 13%. Здесь же можно законно платить меньше и при этом не нарушать законодательство.

3. Не нужно сдавать отчётность

Отсутствие необходимости сдавать отчётность значительно упрощает жизнь. Не нужно разбираться в сложных формах деклараций, заполнять кипы бумаг или нанимать бухгалтера. Все расчёты с государством происходят автоматически через приложение - оно само считает налог, напоминает о сроках оплаты и хранит историю платежей. Достаточно просто выставлять чеки клиентам, а система всё сделает за вас.

4. Нет страховых взносов

Ещё один весомый плюс - отсутствие обязательных страховых взносов. В отличие от ИП, которым нужно платить фиксированные суммы в ПФР и ФОМС даже при нулевых доходах, самозанятые освобождены от этой обязанности. При желании можно делать добровольные взносы, чтобы формировать будущую пенсию, но это полностью на усмотрение самого человека.

5. Можно совмещать с работой по найму

Самозанятость легко совмещается с основной работой по найму. Не нужно увольняться или спрашивать разрешение у работодателя - можно спокойно подрабатывать в свободное время и получать дополнительный доход. Главное, чтобы деятельность не нарушала условий трудового договора, если в нём есть соответствующие ограничения. Это отличная возможность монетизировать свои навыки без риска для основной занятости.

Вывод

Регистрация в качестве самозанятого - это простой способ легализовать доходы с минимальной налоговой нагрузкой. Главное - соблюдать лимиты и правильно оформлять все операции через приложение.